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      現代社會的迅速發展，使審計面臨和從事的工作越來越復雜，要切實解決審計面臨的問題和所從事的工作，就需心協力完審計計劃成工作，總體而言，審計計劃是對審計的預期范圍和實施方式所做的規劃，是注冊會計師從接受審計委托到出具審計整個過程基本工作內容的綜合計劃。 

       

一.2019年度公司內部審計工作計劃如下:

       1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

       ⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

       ⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統。

       ⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。

        2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

       ⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)

       ⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行。

       ①收入合同審計

       ②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

       ③工程項目的竣工結算審計

       二、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

       1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

       2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。

       總而言之，一份良好的審計計劃為審計人員制定了統一目標，使所有審計人員凝聚所有資源朝著一個方向，共同努力來完成同一個任務，從而減少內耗，縮短時間，降低審計成本，促進審計任務的順利實現。